Банковский вклад — один из самых понятных финансовых инструментов, чтобы сохранить и приумножить сбережения. При выборе продукта многие опираются на процентную ставку, срок, репутацию банка. Но чтобы точнее рассчитать вклад, учитывайте налог на доход: он может снизить ожидаемую прибыль. Расскажем, как работает НДФЛ с дохода по депозиту и почему его важно учитывать.
Налог на доход от вклада — что это
Налогооблагаемая база по НДФЛ для депозитов — часть процентов, которую вкладчик получил сверх установленного необлагаемого лимита. Помните о ключевых моментах:
-
налог нужно платить не с суммы, которую вы положили на счет, а только с процентов;
-
отчисление рассчитывается не со всего дохода, а с превышения над лимитом;
-
НДФЛ начислят автоматически — вам нужно следить за уведомлениями от ФНС.
Как рассчитать
Как узнать налогооблагаемый лимит? Возьмите максимальную ключевую ставку Центробанка РФ за прошлый год. Например, в 2025 она достигала 21%. Умножьте ее на 1 000 000 рублей. Получилось, что необлагаемый лимит за 2025 год — 210 000 рублей. Все, что получено сверх этой суммы, подлежит налогообложению. Рассчитать размер НДФЛ можно самостоятельно:
-
Определите общий доход по вкладам за прошлый год — это сумма всех начисленных процентов по депозитам. И не важно: открыт один счет или несколько в разных банках.
-
Рассчитайте необлагаемый лимит.
-
Сравните суммы. Если ваш доход больше лимита, узнайте размер излишка.
-
Превышенный доход умножьте на 13% (ставка НДФЛ для резидентов).
Почему важно учитывать налог при расчете вклада
Банки самостоятельно передают данные о доходах по вкладам клиентов в налоговую. Однако рассчитать размер отчислений в ФНС лучше заранее — именно для себя. Дело в том, что многие вкладчики ориентируются только на процентную ставку, указанную в рекламе. Увы, высокий процент не гарантирует максимальную выгоду.
Если не учитывать налог, то картина доходности искажается по нескольким причинам. Во-первых, сложно реально оценить доходность. После налогообложения реальная ставка может снизиться с 15% до 14% годовых или ниже. Во-вторых, налог влияет на сравнение финансовых инструментов. Например, вклад и облигации могут быть похожи доходностью, но иметь разное налогообложение.
А еще так проще планировать личный бюджет. Если вы заранее знаете, какую сумму получите на руки, сможете точнее распределить деньги.
Помните, что у больших вкладов налог может быть ощутимым. Еще при росте процентных ставок увеличивается и фискальная нагрузка.
Налог на доход от вклада — не скрытый платеж. Его можно просчитать заранее, если знать необлагаемый лимит и будущую доходность. | 
Войти
